不定項選擇

根據(jù)下面資料，回答下題。
甲機(jī)械設(shè)備制造公司為增值稅一般納稅人，主要從事機(jī)械設(shè)備的生產(chǎn)銷售和租賃業(yè)務(wù)。2019年9月有關(guān)經(jīng)營情況如下：
（1）銷售自產(chǎn)w型機(jī)器設(shè)備20臺同時提供安裝服務(wù)，取得含增值稅機(jī)器設(shè)備銷售額3390000元，含增值稅機(jī)器設(shè)備安裝服務(wù)銷售額824000元。甲機(jī)械設(shè)備制造公司提供的機(jī)器設(shè)備安裝服務(wù)選擇適用簡易計稅方法計稅。
（2）采取預(yù)收款方式出租自產(chǎn)Y型設(shè)備5臺，租賃期6個月，每臺設(shè)備含增值稅租金22600元/月。甲機(jī)械設(shè)備制造公司一次性預(yù)收5臺設(shè)備6個月含增值稅租金678000元。
（3）進(jìn)口設(shè)備檢測儀1臺，海關(guān)審定的關(guān)稅完稅價格為56500元。
（4）購進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備用原材料，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額104000元；購進(jìn)管理部門辦公用物資，取得增稅專用發(fā)票注明稅額26000元；購進(jìn)用于職工福利的貨物，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額6500元；購進(jìn)餐飲服，取得增值稅普通發(fā)票注明稅額900元。
己知：銷售貨物增值稅稅率為13%，有形動產(chǎn)租賃服增值稅稅率為13%，進(jìn)口貨物增值稅稅率13%。

甲機(jī)械設(shè)備制造公司當(dāng)月銷售并安裝自產(chǎn)W 型機(jī)器設(shè)備的下列增值稅處理中，正確的是（）。

A.銷售W型機(jī)器設(shè)備增值稅銷項稅額=3390000/（1+13%）×13%=390000元
B.銷售并安裝W型機(jī)器設(shè)備增值稅銷項稅額=（3390000+824000）×13%=547820元
C.銷售并安裝W型機(jī)器設(shè)備應(yīng)繳納增值稅稅額=（3390000+824000）×3%=126420元
D.安裝W型機(jī)器設(shè)備應(yīng)繳納增值稅稅額=824000/（1+3%）×3%=24000元


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3.不定項選擇

根據(jù)下面資料，回答下題。
劉某經(jīng)人介紹于2018年6月1日到甲公司上班。雙方口頭約定了工資待遇及2個月試用期等事項。2018年11月1日雙方簽訂了書面勞動合同，約定了2年期限勞動合同及劉某提前解除勞動合同應(yīng)承擔(dān)的違約金等內(nèi)容。2019年8月因公司未及時足額支付勞動報酬。劉某解除了勞動合同，要求公司支付拖欠的勞動報酬及解除勞動合同的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金。甲公司則以勞動合同未到期以及提前解除勞動合同已給公司造成經(jīng)濟(jì)損失為由，要求劉某支付違約金并賠償經(jīng)濟(jì)損失。雙方因此發(fā)生勞動爭議。已知，劉某在甲公司實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)工時制。
要求根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題：

未訂立書面勞動合同期間，甲公司支付劉某勞動報酬的下列表述中，正確的是（）。

A.除支付約定工資外。甲公司應(yīng)支付自2018年6月1日至10月31日期間的另一倍工資補(bǔ)償
B.甲公司可依約按月支付劉某勞動報酬而無須支付工資補(bǔ)償
C.除支付約定工資外，甲公司應(yīng)支付自2018年7月1日至10月31日期間的另一倍工資補(bǔ)償
D.除支付約定工資外，甲公司應(yīng)支付自2018年6月1日至10月31日期間的兩倍工資補(bǔ)償

5.不定項選擇

根據(jù)下面資料，回答下題。
居民企業(yè)甲公司為增值稅小規(guī)模納稅人，主要從事塑料制品的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2019年度有關(guān)經(jīng)營情況如下，
（1）取得塑料制品銷售收入420萬元，持有2017年發(fā)行的地方政府債券取得利息收入2萬元，取得國債利息收入1萬元，接受捐贈收入10萬元。
（2）因生產(chǎn)經(jīng)營需要，4月向乙銀行借款60萬元，年利率為5.4%，5月向非金融企業(yè)丙公司借款120萬元，年利率為10%；兩筆借款的期限均為6個月，利息均已按約定時間支付并計入財務(wù)費(fèi)用。
（3）自丁公司購入一臺生產(chǎn)用機(jī)器設(shè)備，取得增值稅普通發(fā)票注明金額30萬元、稅額3.9萬元，向T公司支付該設(shè)備安裝費(fèi)，取得增值稅普通發(fā)票往明金額2萬元、稅額0.26萬元。
（4）支付財產(chǎn)保險費(fèi)4萬元、合同違約金5萬元，繳納訴訟費(fèi)用3萬元、稅收滯納金1萬元，已知，金融企業(yè)同期同類貸款年利率為5.4%。
要求，根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。

在計算甲公司2019年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，下列各項中，準(zhǔn)予扣除的是（）。

A.財產(chǎn)保險費(fèi)4萬元
B.合同違約金5萬元
C.稅收滯納金1萬元
D.訴訟費(fèi)用3萬元